Das Arbeiten im Homeoffice hat sich in den letzten Jahren zu einer festen Arbeitsform entwickelt, die Arbeitnehmern weitreichende Flexibilität bietet. Neben dem Komfort und der Zeitersparnis eröffnet das Homeoffice auch zahlreiche steuerliche Vorteile, die viele Mitarbeiter noch nicht vollständig kennen oder nutzen. Gerade im Jahr 2025 haben sich die Regelungen weiterentwickelt und bieten Möglichkeiten, die eigene Steuerlast durch passende Absetzungen deutlich zu reduzieren. Von der Homeoffice-Pauschale über das häusliche Arbeitszimmer bis hin zu weiteren absetzbaren Kosten rund um den häuslichen Arbeitsplatz: Wer seine Steuererklärung sorgfältig vorbereitet, kann von erheblichen finanziellen Entlastungen profitieren. Dieser Artikel zeigt detailliert, welche Kosten geltend gemacht werden können, wie die bestehenden Regelungen angewendet werden und welche Tipps bei der Steuererklärung helfen, um die steuerlichen Vorteile des Homeoffice maximal auszuschöpfen.
Wichtige Eckpunkte auf einen Blick:
- Homeoffice-Pauschale: 6 Euro pro Tag, maximal 1.260 Euro pro Jahr, ohne Nachweis eines separaten Arbeitszimmers.
- Häusliches Arbeitszimmer: Absetzbar, wenn es den Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit bildet oder kein anderer Arbeitsplatz vorhanden ist.
- Zusätzliche Kosten: Internet, Telefon und Arbeitsmittel können anteilig geltend gemacht werden.
- Doppelte Haushaltsführung: Kombination von Zweitwohnungskosten und Homeoffice-Pauschale möglich, aber nicht für dieselben Tage.
- Steuerprogramme wie Lexware, DATEV oder WISO Steuer erleichtern die korrekte Berücksichtigung aller Abzüge.
Homeoffice-Pauschale optimal nutzen: Voraussetzungen und Beispiele für Arbeitnehmer
Die Homeoffice-Pauschale ist ein zentrales Instrument, mit dem Arbeitnehmer ohne großen Aufwand steuerliche Vorteile für ihre im Homeoffice verbrachten Arbeitstage erzielen können. Seit 2023 gilt, dass pro gefülltem Arbeitstag zuhause eine Pauschale von 6 Euro angesetzt werden darf, maximal bis zu 1.260 Euro im Jahr, was 210 Tagen entspricht. Dabei spielt es keine Rolle, ob ein separates Arbeitszimmer vorhanden ist oder ob lediglich eine Arbeitsecke im Wohnzimmer genutzt wird. Das vereinfacht die Absetzbarkeit erheblich.
Beispielhaft kann Frau Müller, die an 180 Tagen im Jahr im Homeoffice arbeitet, eine Pauschale von 1.080 Euro geltend machen. Dies reduziert ihre zu versteuernden Einnahmen und führt je nach persönlichem Steuersatz zu einer spürbaren Steuerersparnis.
Die Voraussetzung ist, dass die Zeiten, an denen ausschließlich von zu Hause gearbeitet wird, genau dokumentiert werden. Ein einfaches Protokoll mit Datum und Anzahl der Stunden genügt, um bei Nachfragen durch das Finanzamt gewappnet zu sein. Zudem sollte die Arbeitszeit im Homeoffice tatsächlich für die beruflichen Aufgaben genutzt werden. Die Pauschale wird als Teil der Werbungskosten in der Steuererklärung berücksichtigt und mindert somit die Steuerlast unmittelbar.
Wichtige Tipps zur Dokumentation und der Nutzung von Software
- Führen Sie ein Homeoffice-Tagebuch mit Datum und Arbeitszeit, um den Nachweis gegenüber dem Finanzamt zu erleichtern.
- Verwenden Sie Programme wie Mein ELSTER, WISO Steuer oder Taxfix, die eine einfache Eingabe der Homeoffice-Tage erlauben und automatisch die Pauschale berechnen.
- Ergänzend können Arbeitnehmer Steuer-Tools wie Steuerbot oder Buhl Data nutzen, um weitere absetzbare Kosten rund ums Homeoffice zu erfassen.
| Anzahl der Homeoffice-Tage | Maximal abzugsfähiger Betrag (6 €/Tag) |
|---|---|
| 120 | 720 € |
| 180 | 1.080 € |
| 210 (Maximalwert) | 1.260 € |
Durch die Berücksichtigung der Homeoffice-Pauschale können Berufstätige mit flexibler Arbeitsgestaltung spürbar von steuerlichen Erleichterungen profitieren, ohne aufwendige Nachweise führen zu müssen.
Häusliches Arbeitszimmer: Absetzungen bei speziellen Anforderungen und Kostentypen
Während die Homeoffice-Pauschale für einfache Arbeitsecken gilt, eröffnet ein voll ausgestattetes häusliches Arbeitszimmer weitere steuerliche Absetzungsmöglichkeiten. Voraussetzung ist, dass dieses Arbeitszimmer ein abgeschlossener Raum ist, der nahezu ausschließlich für berufliche Zwecke genutzt wird. Diese Regelung gilt besonders, wenn der Arbeitsplatz im Büro nicht oder nur eingeschränkt zur Verfügung steht.
Grundsätzlich wird zwischen zwei Fällen unterschieden:
- Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit: Wenn das Arbeitszimmer der hauptsächliche Ort der beruflichen Arbeit ist, können sämtliche Kosten in voller Höhe als Werbungskosten abgesetzt werden.
- Kein anderer Arbeitsplatz: Wenn für die berufliche Tätigkeit kein anderer Arbeitsplatz existiert, dürfen bis zu 1.250 Euro jährlich an Kosten geltend gemacht werden.
Zu den absetzbaren Kosten zählen anteilige Mietkosten, Nebenkosten für Strom, Heizung und Reinigung, Renovierungen sowie Ausgaben für Büromöbel und technische Ausstattung. Ein Beispiel hierfür ist Herr Schmidt, der als freiberuflicher Grafiker fast ausschließlich von seinem Arbeitszimmer zuhause arbeitet und dadurch seine Steuerlast deutlich senken kann.
Wichtige Aspekte bei der Nutzung eines häuslichen Arbeitszimmers
- Die Nutzung muss nahezu ausschließlich beruflich sein, private Nutzung schränkt den Abzug ein.
- Die Kosten sollten genau dokumentiert und durch Rechnungen belegt werden.
- Softwaretools wie Lexware und DATEV unterstützen bei der detaillierten Dokumentation und der Aufschlüsselung der Kosten.
| Kostentyp | Beispielhafte absetzbare Beträge | Hinweise zur Absetzung |
|---|---|---|
| Miete (anteilig) | 300 € | Nur für den Arbeitsraum anteilig berechnet |
| Nebenkosten (Strom, Heizung) | 150 € | Anteilige Kosten für das Arbeitszimmer |
| Renovierungskosten | 200 € | Nur bei beruflicher Nutzung |
| Büromöbel und Technik | 400 € | Abschreibung oder Sofortabzug möglich |
Die Investition in ein häusliches Arbeitszimmer kann sich steuerlich besonders lohnen, wenn der Arbeitgeber keinen alternativen Arbeitsplatz bereitstellt und die berufliche Nutzung klar abgegrenzt ist.
Absetzung von Internet- und Telefonkosten sowie weiteren Arbeitsmitteln im Homeoffice
Neben der Pauschale für das Homeoffice und dem Abzug des Arbeitszimmers können Arbeitnehmer auch Kosten für beruflich genutzte Arbeitsmittel steuerlich geltend machen. Zu diesen Kosten zählen insbesondere Ausgaben für Internet, Telefon, Computer, Büromaterialien und Fachliteratur.
Für Internet- und Telefonkosten ist seit 2025 eine pauschale Berücksichtigung möglich: 20 % der monatlichen Kosten, maximal jedoch 20 Euro, können ohne Einzelnachweis abgesetzt werden. Das erleichtert die steuerliche Anerkennung deutlich. Werden die Kosten höher oder sind eindeutig dem Homeoffice zuzuordnen, lohnt sich eine genaue Dokumentation zur vollständigen Geltendmachung.
- Arbeitsmittel wie Laptop oder ergonomischer Bürostuhl können je nach Anschaffungskosten entweder sofort oder über Abschreibungen verteilt abgesetzt werden.
- Fachbücher oder Software, die zur Arbeit dienen, zählen ebenfalls zu den absetzbaren Werbungskosten.
- Mit Programmen wie Smartsteuer oder Steuerbot können Sie die genauen Ausgaben erfassen und die Absetzungen gezielt vorbereiten.
| Art der Ausgabe | Absetzbare Höchstbeträge | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Internet-/Telefonkosten (pauschal) | 20 € pro Monat | Maximal 240 € jährlich ohne Nachweis |
| Computerausstattung | bis zur vollen Anschaffungssumme | Abschreibung über Nutzungsdauer möglich |
| Büromaterial | keine feste Obergrenze | Belege zur Vorlage aufbewahren |
| Fachliteratur | nach tatsächlichen Kosten | Berufliche Nutzung entscheidend |
Eine sorgfältige Erfassung und Belegführung sichert maximale Abzüge und verringert das Risiko von Nachfragen bei der Steuerprüfung.
Doppelte Haushaltsführung und steuerliche Feinheiten im Kontext Homeoffice
In vielen Fällen ist die doppelte Haushaltsführung ein Thema, insbesondere wenn Arbeitnehmer aufgrund ihres Arbeitsplatzes eine Zweitwohnung am Arbeitsort unterhalten. Die Kombination mit Homeoffice-Tagen birgt steuerliche Besonderheiten, die es zu beachten gilt.
So können die Aufwendungen für die Zweitwohnung – Miete, Nebenkosten und Einrichtung – steuerlich geltend gemacht werden. Zusätzlich ist es möglich, für Tage, an denen von der Zweitwohnung aus im Homeoffice gearbeitet wird, die Homeoffice-Pauschale von 6 Euro pro Tag abzusetzen. Allerdings ist darauf zu achten, dass für dieselben Tage nicht gleichzeitig das häusliche Arbeitszimmer oder doppelte Absetzungen beansprucht werden.
- Steuerlich sollte genau dokumentiert werden, welche Tage zuhause, am Zweitwohnsitz oder im Büro gearbeitet wurde.
- Eine doppelte Absetzung für dieselben Tage ist nicht steuerlich zulässig.
- Für die Zweitwohnung können auch Umzugskosten und Fahrtkosten als Werbungskosten angesetzt werden.
| Steuerliche Position | Absetzbarkeit | Hinweise |
|---|---|---|
| Zweitwohnungskosten | volle Höhe | Nachweis der doppelten Haushaltsführung erforderlich |
| Homeoffice-Pauschale an Zweitwohnung | 6 € pro Arbeitstag, maximal 1.260 € jährlich | Nur für Tage mit ausschließlich heimischer Arbeit |
| Arbeitszimmer am Hauptwohnsitz | ggf. bis 1.250 € | Nicht gleichzeitig mit Pauschale für dieselben Tage |
Eine präzise Planung und Abrechnung der Arbeitstage an den verschiedenen Orten ist somit maßgeblich, um Steuervorteile optimal zu nutzen und Fehler zu vermeiden.
Auswahl und Nutzung von Softwarelösungen für die steuerliche Optimierung im Homeoffice
Die Komplexität der steuerlichen Regelungen im Homeoffice macht den Einsatz von professionellen Softwarelösungen sinnvoll. Durch den Einsatz spezieller Programme können Arbeitnehmer und auch Arbeitgeber ihre Steuererklärung deutlich effizienter und genauer gestalten.
Programme wie Lexware, DATEV, WISO Steuer, Smartsteuer, Taxfix und Buhl Data bieten umfassende Funktionen zur Erfassung von Werbungskosten, inklusive der Homeoffice-Pauschale, der Kosten für häusliche Arbeitszimmer sowie der Internet- und Telefonkosten. Sie helfen bei der automatischen Berechnung, Plausibilitätsprüfungen und der Ausgabe steuerlich relevanter Dokumente.
Darüber hinaus unterstützen Tools wie Steuerbot und Agenda Software die Kommunikation mit dem Finanzamt und die vollständige Erfassung aller steuerlich relevanten Daten.
Speziell für Unternehmen und Selbstständige kann auch SAP Concur sinnvoll sein, um Geschäftsreisen und berufliche Ausgaben zentral und mit Blick auf steuerliche Regelungen zu verwalten.
- Erfassen Sie Ihre Homeoffice-Tage und Arbeitsmittel systematisch mit geeigneter Software.
- Nutzen Sie automatische Plausibilitätschecks, um Fehler in der Steuererklärung zu vermeiden.
- Setzen Sie auf regelmäßige Updates der Programme, um stets aktuelle Steuergesetze zu berücksichtigen.
| Software | Funktion | Zielgruppe |
|---|---|---|
| Lexware | Umfassende Steuererklärung und Buchhaltung | Arbeitnehmer, Selbstständige |
| DATEV | Professionelle Steuerberatung und Buchführung | Steuerberater, Unternehmen |
| WISO Steuer | Einfache Steuererklärung mit Homeoffice-Berücksichtigung | Privatanwender |
| Taxfix | App-gestützte schnelle Steuererklärung | Arbeitnehmer, Studenten |
| Smartsteuer | Online-Steuererklärung mit Abzugsoptimierung | Privatanwender |
| Buhl Data | Steuer- und Finanzsoftware | Privatanwender |
| Steuerbot | Steuerberatung via Chatbot | Arbeitnehmer, Selbstständige |
| Agenda Software | Steuerverwaltung und Kommunikation mit Finanzamt | Steuerberater, Unternehmen |
| SAP Concur | Reisekosten- und Spesenmanagement | Unternehmen, Selbstständige |
Die Wahl der passenden Lösung erleichtert nicht nur die Steuererklärung, sondern kann auch dabei helfen, alle möglichen Steuervorteile im Homeoffice auszuschöpfen. Für komplexe Fälle empfiehlt sich zusätzlich eine Rücksprache mit einem Steuerberater, der mit der jeweiligen Software arbeiten und individuelle Optimierungen empfehlen kann.
Wie viele Tage im Homeoffice kann ich steuerlich geltend machen?
Sie können bis zu 210 Arbeitstage im Jahr mit der Homeoffice-Pauschale von 6 Euro pro Tag ansetzen, also maximal 1.260 Euro jährlich.
Gibt es Unterschiede zwischen der Homeoffice-Pauschale und dem häuslichen Arbeitszimmer?
Ja, die Pauschale gilt auch ohne separaten Raum, während für das Arbeitszimmer besondere Voraussetzungen und Nachweise erforderlich sind, die höhere Absetzungen ermöglichen.
Kann ich Internet- und Telefonkosten auch ohne das Arbeitszimmer absetzen?
Ja, es ist möglich, einen pauschalen Anteil von 20 % der monatlichen Kosten bis maximal 20 Euro steuerlich geltend zu machen.
Wie verhält es sich mit der doppelten Haushaltsführung und den Homeoffice-Tagen?
Die Kosten der Zweitwohnung am Arbeitsort sind absetzbar, zudem kann die Homeoffice-Pauschale für Tage angesetzt werden, an denen in der Zweitwohnung gearbeitet wird, jedoch nicht doppelt für dieselben Tage.
Welche Software eignet sich besonders zur Steuererklärung bei Homeoffice?
Programme wie Lexware, DATEV, WISO Steuer, Taxfix und Smartsteuer sind gut geeignet, um alle Homeoffice-bezogenen Abzüge und Kosten abzubilden und die Steuererklärung zu erleichtern.
